关于佳县2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算草案的报告

—2024年2月27日在佳县第十九届人民代表大会第三次会议上

佳县财政局局长  李亚军

各位代表：

受县人民政府委托，现将佳县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告提请县十九届人大三次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，一年来，面对不可预测的财税改革压力和艰巨繁重的财政保障任务，全县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，想方设法抓好资金争取，集中财力保障重大任务实施，持续保障改善民生，扎实推进预算绩效改革，确保财政运行平稳安全，预算执行情况总体良好，圆满完成县十九届人大二次会议确定的目标任务。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

2023年同口径完成地方财政一般预算收入17639万元，较上年增长10.7%，剔除省以下财政体制改革收入上划因素后，全年实际完成地方财政一般预算收入12183万元。全年完成财政总收入41101万元，较上年增长2.2%。

2、全县一般公共预算支出执行情况

2023年全县一般公共预算总支出374874万元，为调整预算的359000万元的104.4%，较上年增长13.1%，主要包括：一般公共服务支出48259万元，国防支出200万元，公共安全支出8476万元，教育支出43716万元，科学技术支出399万元，文化旅游体育与传媒支出19317万元，社会保障和就业支出73092万元，卫生健康支出22014万元，节能环保支出12874万元，城乡社区支出15244万元，农林水支出86599万元，交通运输支出26452万元，资源勘探信息等支出2722万元，商业服务业等支出404万元，金融支出52万元，自然资源海洋气象等支出1762万元，住房保障支出7937万元，粮油物资储备支出494万元，灾害防治及应急管理支出2977万元，其他支出59万元，债务付息支出1802万元，债务发行费用支出23万元。

3、县本级一般公共预算支出执行及收支平衡情况

（1）支出预算执行情况。2023年县本级一般公共预算支出166835万元，占调整预算支出175347万元的95.1%，较上年增长0.1%。

县本级一般公共预算支出按项目分类：个人部分支出127467万元，占调整预算131763万元的96.7%，较上年增长3.8%；公用经费支出35504万元，占调整预算40884万元的86.8%，较上年下降11.8%；化解政府债务支出2050万元，占调整预算2700万元的75.9%，较上年下降41.9%；债券还本支出1814万元，占调整预算1814万元的100%，较上年增长1295.4%。个人部分主要包括：（1）干部职工工资69322万元，（2）2022年度奖励工资1782万元，（3）降温取暖费2129万元，（4）干部职工医保财政配套2278万元，（5）干部职工养老保险财政配套8866万元，（6）调出人员职业年金配套320万元，（7）退休人员职业年金账户做实财政配套2416万元，（8）干部职工住房公积金配套7281万元，（9）职务级别津贴等硬缺口3411万元，（10）干部职工工伤保险141万元，（11）埋葬抚恤费1409万元，（12）离休人员医药费64万元，（13）城乡居民医保配套1342万元，（14）城乡居民养老配套949万元，（15）新农保配套1235万元，（16）高龄老人补贴119万元，（17）重症精神病医疗配套20万元，（18）优抚配套184万元，（19）义务兵优待金1518万元，（20）退伍军人一次性补助配套44万元，（21）残疾人生活保障金配套13万元，（22）社区工作人员工资配套176万元，（23）基层畜牧兽医人员补助40万元，（24）供销社工资补助46万元，（25）自来水公司工资补助260万元，（26）物资公司工资补助157万元，（27）两矿救助金112万元，（28）离任村干部补助822万元，（29）村干部补贴配套255万元，（30）村统计员补贴40万元，（31）公安岗位津贴311万元，（32）消防队工资补助200万元，（33）县医院中医院临时工补助168万元，（34）环卫临时工补助698万元，（35）其他临时工补助105万元，（36）临聘幼儿教师工资194万元，（37）特岗教师工资配套319万元，（38）教师班主任津贴303万元，（39）教师绩效考核奖励464万元，（40）税务保障经费1000万元，（41）公益性岗位工资补助1353万元，（42）计生补贴120万元，（43）第一书记和驻村工作队员生活交通补助248万元，（44）年度考核奖金2703万元，（45）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元，（46）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助9300万元，（47）民办代课教师一次性经济补助386万元，（48）遗漏村医养老补贴139万元，（49）退役士兵安置两项补贴469万元，（50）“三支一扶”人员乡镇补贴36万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4863万元，（2）民生项目配套13881万元，（3）项目前期费640万元，（4）会议费74万元，（5）接待费300万元，（6）债务还本付息4469万元，（7）维修购置费1985万元，（8）事业配套5531万元。

县本级一般公共预算支出按功能分类：一般公共服务支出42775万元，国防支出50万元，公共安全支出6186万元，教育支出31185万元，科学技术支出325万元，文化旅游体育与传媒支出6403万元，社会保障和就业支出30215万元，卫生健康支出13898万元，节能环保支出1057万元，城乡社区支出4501万元，农林水支出12047万元，交通运输支出3093万元，资源勘探信息等支出1284万元，商业服务业等支出294万元，自然资源海洋气象等支出1337万元，住房保障支出7322万元，粮油物资储备支出325万元，灾害防治及应急管理支出899万元，债务还本支出1814万元，债务付息支出1802万元，债务发行费用支出23万元。

（2）收支平衡情况。2023年一般公共预算收入12183万元，加上级补助收入152689万元（返还性收入6925万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助116467万元，县级基本财力保障奖补12797万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，产粮大县奖励资金2056万元）、调入资金3877万元，总收入168749万元，剔除上解上级支出1914万元，2023年县本级一般公共预算收入166835万元。2023年县本级一般公共预算收支相抵后，当年预算收支平衡。

（3）预备费使用情况。2023年预算安排预备费4000万元，当年实际使用预备费3761万元，主要用于当年预算执行过程中出现的灾害应急抢险等年初难以预见支出，预备费支出已列入相关科目。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金收入执行情况。2023年完成政府性基金收入8497万元，较调整预算下降39.3%，较上年下降39.4%，主要包括：土地出让金收入4084万元、城市基础设施配套费收入1883万元、专项债券项目收益收入2530万元。

2、政府性基金支出执行情况。2023年政府性基金总支出24661万元，较上年增长22.2%，其中县本级政府性基金支出8300万元、调出（公共预算）197万元，占调整预算支出14000万元的60.7%，较上年下降39.4%。县本级政府性基金支出主要包括：国有土地使用权出让收入安排的支出4029万元、城市基础设施配套费安排的支出1728万元、地方政府专项债务付息支出2530万元、地方政府专项债务发行费用支出13万元。2023年县本级政府性基金收入8497万元，支出8300万元加调出资金197万元，县本级政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年全县社会保险基金收入40633万元，较调整预算35700万元增长13.8%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金收入14804万元、机关事业单位基本养老保险基金收入25829万元。2023年全县社会保险基金收入加上年滚存结余28905万元，收入总计69538万元。2023年全县社会保险基金支出37957万元，占调整预算支出35700万元的106.3%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金支出11263万元、机关事业单位基本养老保险基金支出26694万元。2023年全县社会保险基金收支相抵后，年末社会保险基金滚存结余31581万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年未收到国有资本经营预算上级补助收入，也未发生国有资本经营预算支出。

受上级补助收入增减等因素影响，全年四本预算收支还存在一些不确定因素，会在一定程度上影响预算执行结果，具体情况待后报告。

（五）地方政府性债务情况

2023年初我县政府性债务余额134670万元，其中政府性债券125942万元、世行贷款2112万元、其他单位债务6616万元。2023年化解政府性债务1939万元，其中世行贷款化解125万元、政府性债券还本1814万元。2023年新增政府性债券23800万元，其中新增一般债券11000万元、新增专项债券12800万元。2023年末我县政府性债务余额156752万元(含世行贷款汇率变动增加221万元），较年初增长16.4%，其中政府性债券147928万元、世行贷款2208万元、其他单位债务6616万元。

（六）2023年预算执行特点及主要工作

1、开源节流强化财政收支管理。一是紧盯年初收入目标任务，准确研判经济形势，坚持财税部门收入联动机制，加强重点产业、重点企业税收分析调度，做到依法征收、应收尽收。全年同口径完成地方财政一般预算收入17639万元，较上年增长10.7%，全年完成财政总收入41101万元，较上年增长2.2%，财政收入年度目标任务圆满完成，实现连续八年稳步增长。二是积极跑市赴省，强化沟通协调，多点发力进行争资争项，2023年在省市财政体制改革的不利局面下，累计争取省市财力性转移支付增量资金1.68亿元；争取各级各类专项资金19.66亿元，较上年增长5%。转移支付资金的争取，为提高财政保障水平、实现预算收支平衡、促进经济社会发展发挥了重要作用。

2、多点发力保障重点支出。一是坚决兜牢“三保”底线。年初制订“三保”保障清单，统筹财力保障“三保”支出，做到了财政供养人员工资在每月10日前发放；投入9300万元用于弥补机关事业单位基本养老保险基金不足，保障了退休人员待遇及时发放；落实省市政策及信访要求，兑付了以前年度大学生义务兵优待金1218万元、退役士兵安置两项补贴469万元、民办代课教师一次性经济补助386万元，促进了社会稳定。二是推动惠民生政策落地见效。坚持以人民为中心的发展思想，聚焦社会保障和就业、教育、医疗、养老、文化等领域，紧扣佳县民生实事，不断加大民生领域财政支持力度，全年民生支出31.2亿元，占公共预算支出的83.2%，较上年增长13.1%。持续加大教育投入，2023年县本级财政在教师工资之外投入教育改革、中小学学校运转等配套资金5594万元，用于提高教师待遇以及落实国家政策，全年教育支出4.37亿元，较上年增长9.7%。实施文化惠民工程，保障节日文化和非遗文化活动顺利开展，统筹财力支持陕西黄河文化博物馆等特色展馆建设，满足人民群众文化生活需求；足额兑现城乡居民养老保险、医疗保险、社会救助等社保资金，保障了人民群众的基本生活，增加了获得感幸福感；将科技支出列为财政重点保障任务清单，持续加大科技经费投入，全年科技支出399万元，较上年增长167.8%。三是全力以赴助推乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，加大巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接补助资金投入，全年衔接资金投入总额2.81亿元，其中县本级资金1193万元，重点用于农村产业发展，增强了脱贫村、脱贫户和监测对象内生发展动力，为乡村振兴增添了动能。四是积极争取债券资金支持重点项目建设。2023年全县争取专项债券资金1.28亿元，涉及佳县水厂、葭州文化广场地下停车场等4个项目，项目建成后对缓解城区停车困难、提升县城居民安全饮水发挥出重要作用。全年争取一般债券资金1.1亿元，重点支持了办公危房改造、城区市政和榆佳经开区基础设施建设。五是大力化解政府性债务。全年累计拨付各类化解政府债务资金4377万元，其中化解系统内隐性债务1031万元。化解债务的同时，全力规范政府举债行为，违规举债势头得到遏制，全县债务风险处于绿色等级。

3、固本强基夯实财政管理。一是全面加强预算管理。落实零基预算，健全财政支出标准体系，推进项目库建设，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。二是全面提升预算绩效。实施“绩效管理提升年”行动，调整完善、补充出台了《佳县预算绩效目标管理办法》等10多项制度，建立了预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对全县70个部门、1123个项目开展了全过程的绩效评价工作，实现了预算绩效管理全覆盖；严格兑现绩效管理奖罚制度，实现了经费安排与预算挂钩。三是全面落实公平竞争采购制度。以“互联网+政府采购”为抓手，实行全流程电子化采购，让企业办事更便利、预算单位操作更便捷，全年完成政府采购1.76亿元；大力推广政府采购“扶贫832平台”，促进贫困群众增收脱贫，完成订单75笔，完成交易额588万元，位居全市第一。四是优化预算评审审批程序。破解项目预算评审审批环节多、流程长等问题，对财政投资项目预算评审报审程序进行精简，缩短了办事时限，大幅提升了预算评审办事效率。五是探索金融服务新途径。与省农业信贷融资担保有限公司开展“政担”合作业务，设立“农担”办事处，扩大了担保业务范围及领域；与邮储银行、农业银行开展银担合作，促进了农业信贷担保金融支持政策与县域“三农”经济的有机融合；深入实施“乡村振兴产业基金+慈善信托”项目，为67户小微企业撬动贴息贷款7424万元，有力解决了我县中小企业融资难问题。

各位代表，经过一年的努力，2023年我县财政工作亮点纷呈，佳县在全市财政综合管理考核和财政系统争资争项工作考核均位列第一，在全市预算绩效管理工作考核中位列第二，另外在国有资产管理、财政监督检查、财政决算、政法经费考核等方面也得到了省市的表彰奖励。取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：财政收入稳定增长基础仍不牢固、政策性刚性支出压力持续增加、财政体制改革形成的收支矛盾将会更加突出、单位预算执行刚性约束不强、债务防范风险压力依然存在、在职人员工资和退休人员养老金缺口巨大等等，对此，我们将高度重视这些问题，认真听取代表、委员们的意见，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2024年财政预算草案

2024年财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，认真落实中央经济工作会议和省委十四届五次全会暨省委经济工作会议、市委五届六次全会部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，深化拓展“三个年”活动，大力实施“345”工程，落实积极的财政政策适度加力、提质增效要求，加强财政资源统筹，组合使用财政贴息、融资担保等多种政策工具，确保财政经济同向发力；优化财政支出结构，盘活用好存量和增量资金，服务重大战略落地；落实过紧日子要求，将绩效理念和工作深度融入预算管理，提高财政资金使用绩效，为推动我县经济社会高发展贡献财政力量。

根据上述指导思想，2024年财政预算草案是：

（一）一般公共财政预算安排

1、收入预算安排及财力

2024年地方财政一般预算收入任务安排13050万元，较2023年实际收入12183万元增长7%。收入项目安排为：税收收入10000万元，包括增值税4500万元、企业所得税330万元、个人所得税75万元、资源税1100万元、城市维护建设税650万元、房产税1925万元、印花税400万元、城镇土地使用税400万元、车船税270万元、耕地占用税200万元、契税130万元、环境保护税20万元；非税收入3050万元，包括专项收入1000万元、行政事业性收费收入1000万元、罚没收入500万元、国有资源（资产）有偿使用收入440万元、政府住房基金收入110万元。

全县地方财政一般预算收入13050万元，加上级补助收入142253万元（返还性收入6375万元，原体制补助721万元，工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助106581万元，县级基本财力保障奖补12797万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，产粮大县奖励资金2056万元），调入资金18169万元，收入总计173472万元。收入剔除上解支出1914万元，2024年预算可安排财力171558万元。

2、支出预算安排及年终结算

2024年全县财政一般公共预算总支出安排384834万元，较上年支出增长2.6%，主要包括：一般公共服务支出48329万元，国防支出200万元，公共安全支出8316万元，教育支出44816万元，科学技术支出479万元，文化旅游体育与传媒支出19317万元，社会保障和就业支出79292万元，卫生健康支出25061万元，节能环保支出13174万元，城乡社区支出14144万元，农林水支出86159万元，交通运输支出25672万元，资源勘探信息等支出3052万元，商业服务业等支出491万元，金融支出109万元，自然资源海洋气象等支出1872万元，住房保障支出8137万元，粮油物资储备支出474万元，灾害防治及应急管理支出3677万元，其他支出40万元，债务付息支出2000万元，债务发行费用支出23万元。

县本级财政一般公共预算支出安排171558万元，较上年支出增长2.8%。其中：个人部分134724万元、公用经费36834万元。个人部分主要包括：（1）干部职工工资及离休人员生活补助71576万元，（2）教师绩效工资1580万元，（3）2023年度奖励工资1814万元，（4）降温取暖费2099万元，（5）干部职工医保财政配套2300万元，（6）干部职工养老保险财政配套10093万元，（7）调出职工及县医院职业年金财政配套400万元，（8）以前年度职业年金账户利息做实资金1668万元，（9）干部职工住房公积金配套8050万元，（10）职务级别津贴等硬缺口2000万元，（11）职工工伤保险153万元，（12）埋葬抚恤金1200万元，（13）离休人员医药费50万元，（14）城乡居民医保配套1400万元，（15）城乡居民养老补贴配套1000万元，（16）新农保配套1300万元，（17）高龄老人保健费配套120万元，（18）社会救助配套700万元，（19）重症精神病人医疗配套20万元，（20）优抚配套200万元，（21）义务兵优待金1832万元，（22）退伍军人一次性补助配套50万元，（23）残疾人保障金21万元，（24）社区工资补助240万元，（25）基层畜牧、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助710万元，（26）两矿救助金150万元，（27）离任村干部补助900万元，（28）村干部补贴配套1360万元，（29）村妇联主席补贴配套78万元，（30）村统计员补贴41万元，（31）公安岗位津贴315万元，（32）消防工资补助200万元，（33）县医院中医院临时工补助168万元，（34）环卫临时工补助700万元，（35）其他临时工补助126万元，（36）临聘幼儿教师工资194万元，（37）特岗教师工资补助350万元，（38）教师班主任津贴380万元，（39）教师10%绩效考核460万元，（40）佳中一中教育改革奖励615万元，（41）税务保障经费1000万元，（42）公益性岗位人员工资补助1689万元，（43）计生补贴128万元，（44）第一书记和驻村工作队员生活交通补助255万元，（45）年度绩效考核奖励资金1700万元，（46）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元，（47）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助11000万元，（48）遗漏村医养老补贴139万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4877万元，（2）民生项目配套14386万元，（3）会议费80万元，（4）接待费300万元，（5）债务还本付息5846万元，（6）维修购置费1100万元，（7）事业配套5745万元，（8）项目前期费500万元，（9）预备费4000万元。

2024年县本级财政支出预算同可安排财力相抵，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排

1、收入预算安排。2024年全县政府性基金收入安排27200万元，其中“增减挂”等国有土地使用权出让收入22500万元、城市基础设施配套费收入1500万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入3200万元。

2、支出预算安排及年终结算。2024年政府性基金支出安排9031万元，其中征地和拆迁补偿支出1000万元、农村基础设施建设支出800万元、农业生产发展支出500万元、农村社会事业支出500万元、城市公共设施1500万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出1531万元、其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出3200万元。2024年政府性基金调入公共预算统筹财力使用18169万元。政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算安排

1、收入预算安排。2024年全县社会保险基金收入安排38200万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入14700万元、机关事业单位基本养老保险基金收入23500万元。

2、支出预算安排及年终结算。2024年全县社会保险基金支出安排38200万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出14700万元、机关事业单位基本养老保险基金支出23500万元。2023年社会保险基金预算收支体现平衡。

（四）国有资本经营预算安排

2024年全县国有资本经营预算收入安排10万元，全部为上级补助收入，2024年全县国有资本经营预算支出安排10万元，国有资本经营预算收支体现平衡

（五）完成2024年预算任务的主要措施

1、抓好增收节支，确保财政运行平稳可持续。进一步健全完善税费优惠、财政补助、财政贴息、融资担保等多种政策工具和财政支持政策，积极发展和培育新的收入增长点。紧盯县域重点行业、园区重点企业，充分发挥财税联动机制，大力组织财政收入，确保地方财政一般预算收入增长7%的目标任务圆满完成。精心组织项目策划、包装工作，完善制度形成争资争项合力，全力做好对上沟通协调，有效提高资金争取效率，想方设法壮大财力规模，保障重点项目建设。加大存量资金盘活力度，及时清理沉淀资金和低效资金，做好财政资源统筹，力求实现预算收支平衡。牢固树立过紧日子思想，持续优化支出结构，严控一般性支出及非刚性支出，努力降低行政运行成本，把有限的财政资金用在经济社会发展的重要领域、重要任务、重要环节。

2、加强资金统筹，保障重大战略落实落地。加大民生领域资金保障，确保民生支出占比达到80%以上。落实教育支出只增不减要求，倾力支持教育改革，办人民满意教育。加大科技投入，确保科技支出稳定增长。支持医疗体制改革，改善医疗卫生服务条件，提升医疗服务能力。完善机关事业单位养老基金管理制度，跟月做实在职人员职业年金账户。全力支持乡村振兴，高质量完成资金保障工作。统筹使用各级基建投资、专项债券、特别国债等建设资金，集中财力保障县委县政府重大决策落地，服务经济社会发展。

3、深化财政改革，提升财政管理服务效能。进一步深化零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，提高预算编制的科学性和精准性。持续推进预算和绩效管理深度融合，推动预算绩效管理关口前移，加强重大政策和项目事前绩效评估工作；强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果与预算安排有机衔接，做到花钱必问效、无效必问责。依托财政云预算管理一体化系统和直达资金动态监控系统，切实加快资金拨付进度，提高资金兑付效率。

4、统筹发展安全，防范化解财政运行风险。始终将“三保”支出摆在优先位置，建立范围清晰、标准明确的“三保”清单，切实兜牢“三保”底线。坚持举债同偿债能力相匹配，健全规范举债、高效用债管理机制，在有效支撑经济社会高质量发展的同时，牢牢守住不发生系统性风险的底线。扎实开展财会监督专项行动，严肃查处财务造假等违规违纪行为，做好财会监督与纪检监察监督、审计监督等各类监督贯通协同，形成监督合力，严肃财经纪律。

各位代表，2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政工作意义重大、任务艰巨。我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，攻坚克难，砥砺前行，奋力完成全年目标任务，为佳县高质量发展现代化事业做出新的贡献!

佳县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案附表(1).xls