关于佳县2022年财政预算执行情况和

2023年财政预算草案的报告

—2023年2月15日在佳县第十九届人民代表大会第二次会议上

佳县财政局局长  李亚军

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年党的二十大胜利召开，一年来，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的重要要求，围绕县第十九届人大一次会议批准的财政预算和县委、县政府的决策部署，聚焦主责主业，强化责任担当，坚持改革创新，全力抓好财政各项工作，全县财政运行平稳有序，为抗疫情、稳经济、保民生、促发展提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

2022年完成地方财政一般预算收入5160万元，剔除留抵退税因素后，同口径完成地方财政一般预算收入15933万元，较调整预算增长1.3%，较上年增长14.1%。其中：同口径完成税收收入14086万元，较上年增长61.3%，完成非税收入1847万元。地方财政一般预算收入加上划中央、省级、市级收入，全年同口径完成财政总收入40159万元，较上年增长81%。

2、全县一般公共预算支出执行情况

2022年全县一般公共预算总支出331562万元，为调整预算的309222万元的107.2%，较上年增长8.7%，主要包括：一般公共服务支出49178万元，国防支出135万元，公共安全支出10588万元，教育支出39905万元，科学技术支出149万元，文化旅游体育与传媒支出9865万元，社会保障和就业支出62747万元，卫生健康支出23755万元，节能环保支出10161万元，城乡社区支出9529万元，农林水支出83286万元，交通运输支出6520万元，资源勘探信息等支出2637万元，商业服务业等支出729万元，金融支出229万元，自然资源海洋气象等支出7713万元，住房保障支出8259万元，粮油物资储备支出332万元，灾害防治及应急管理支出4154万元，债务付息支出1683万元，债务发行费用支出8万元。

3、县本级一般公共预算支出执行及收支平衡情况

（1）支出预算执行情况。2022年县本级一般公共预算支出166652万元，占调整预算支出178114万元的93.6%，较上年增长7.5%。

县本级一般公共预算支出按项目分类：个人部分支出122864万元，占调整预算128646万元的95.5%，较上年增长9.7%；公用经费支出40260万元，占调整预算45568万元的88.4%，较上年增长5.9%；化解政府债务支出3528万元，占调整预算3900万元的90.5%，较上年下降29.6%。个人部分主要包括：（1）干部职工工资68622万元，（2）2021年度13个月工资1638万元，（3）降温取暖费2157万元，（4）干部职工医保财政配套2153万元，（5）干部职工养老保险财政配套8849万元，（6）调出人员职业年金配套308万元，（7）退休人员职业年金账户做实财政配套1458万元，（8）干部职工住房公积金配套7126万元，（9）职务、级别、津贴等硬缺口7122万元，（10）干部职工工伤保险132万元，（11）埋葬抚恤费1137万元，（12）离休人员医药费140万元，（13）城乡居民医保配套273万元，（14）城乡居民养老配套894万元，（15）低收入人群医疗救助及大病保障679万元，（16）城乡居民医疗救助130万元，（17）新农保配套1170万元，（18）社会救助配套4万元，（19）重症精神病医疗配套17万元，（20）优抚配套193万元，（21）义务兵优待金240万元，（22）残疾人生活保障金配套13万元，（23）社区工作人员工资配套185万元，（24）基层畜牧兽医人员补助40万元，（25）剧团工资补助120万元，（26）供销社工资补助35万元，（27）自来水公司工资补助200万元，（28）物资公司工资补助144万元，（29）两矿救助金48万元，（30）离任村干部补助861万元，（31）村干部补贴配套211万元，（32）“三支一扶”工资配套105万元，（33）公安岗位津贴835万元，（34）消防队工资补助200万元，（35）县医院中医院临时工补助168万元，（36）环卫临时工补助700万元，（37）其他临时工补助118万元，（38）临聘幼儿教师工资194万元，（39）特岗教师工资配套301万元，（40）教师班主任津贴303万元，（41）教师10%绩效考核奖励647万元，（42）税务保障经费1210万元，（43）公益性岗位工资补助1233万元，（44）计生补贴115万元，（45）第一书记和驻村工作队员生活交通补助216万元，（46）2021年度考核奖金1520万元，（47）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元，（48）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助6500万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4507万元，（2）民生项目配套18199万元，（3）项目前期费1207万元，（4）会议费80万元，（5）接待费300万元，（6）债务还本付息4008万元，（7）维修购置费6020万元，（8）事业配套5939万元。

县本级一般公共预算支出按功能分类：一般公共服务支出43499万元，国防支出135万元，公共安全支出8439万元，教育支出34213万元，科学技术支出53万元，文化旅游体育与传媒支出7046万元，社会保障和就业支出23757万元，卫生健康支出13595万元，节能环保支出902万元，城乡社区支出6252万元，农林水支出13495万元，交通运输支出2793万元，资源勘探信息等支出762万元，商业服务业等支出314万元，自然资源海洋气象等支出1392万元，住房保障支出7061万元，粮油物资储备支出272万元，灾害防治及应急管理支出1234万元，债务付息支出1430万元，债务发行费用支出8万元。

（2）收支平衡情况。2022年一般公共预算收入15933万元，加上级补助收入132387万元（返还性收入1925万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助102093万元，县级基本财力保障奖补12699万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金1226万元）、一般债券收入6864万元、调入资金13538万元，总收入168722万元，剔除上解上级支出1914万元，2022年县本级一般公共预算收入166808万元。2022年县本级一般公共预算支出166652万元，收支相抵后，当年结余156万元。当年结余加上年账面赤字38889万元，我县财政累计赤字38733万元。

（3）预备费使用情况。2022年预算安排预备费4500万元，当年实际使用预备费3910万元，主要用于当年预算执行过程中出现的疫情防控、灾害应急抢险等年初难以预见支出，预备费支出已列入相关科目。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金收入执行情况。2022年完成政府性基金收入14026万元，较调整预算下降13.6%，较上年增长43.2%，主要包括：土地出让金收入8386万元、城市基础设施配套费收入3263万元、专项债券项目收益收入2377万元。

2、全县政府性基金支出执行情况。2022年政府性基金总支出20186万元，较上年下降54.6%，主要包括：大中型水库移民后期扶持基金支出11万元、国有土地使用权出让收入安排的支出7771万元、城市基础设施配套费安排的支出1000万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出8100万元、彩票公益金安排的支出918万元、地方政府专项债务付息支出2378万元、地方政府专项债务发行费用支出8万元。

3、县本级政府性基金支出执行及收支平衡情况。2022年县本级政府性基金支出11157万元、调出（公共预算）2878万元，占调整预算支出16230万元的86.5%，较上年增长43.2%。县本级政府性基金支出主要包括：国有土地使用权出让收入安排的支出7771万元、城市基础设施配套费安排的支出1000万元、地方政府专项债务付息支出2378万元、地方政府专项债务发行费用支出8万元。2022年县本级政府性基金收入14026万元加调入资金9万元，支出11157万元加调出资金2878万元，县本级政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2022年全县社会保险基金收入35296万元，较调整预算22770万元增长55%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金收入13119万元、机关事业单位基本养老保险基金收入22177万元。2022年全县社会保险基金收入加上年滚存结余25640万元，收入总计60936万元。2022年全县社会保险基金支出33985万元，占调整预算支出22770万元的149.3%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金支出10388万元、机关事业单位基本养老保险基金支出23597万元。2022年全县社会保险基金收支相抵后，年末社会保险基金滚存结余26951万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2022年全县国有资本经营预算收入11万元，全部为上级补助收入，加上年结转4万元，收入总计15万元。2022年全县国有资本经营预算支出15万元，占调整预算的100%。国有资本经营预算收支平衡。

受上级补助收入增减等因素影响，全年四本预算收支还存在一些不确定因素，会在一定程度上影响预算执行结果，具体情况待后报告。

（五）地方政府性债务情况

2022年初我县政府性债务余额119961万元，其中政府性债券111108万元、世行贷款2237万元、其他单位债务6616万元。2022年化解政府性债务255万元，其中世行贷款化解125万元、政府性债券还本130万元。2022年新增政府性债券14964万元，其中新增一般债券6864万元、新增专项债券（佳县—扬州产业园标准化厂房建设项目）8100万元。2022年末我县政府性债务余额134670万元，较年初增长12.3%，其中政府性债券125942万元、世行贷款2112万元、其他单位债务6616万元。

（六）2022年预算执行特点及主要工作

1、多点发力提高财政保障水平。一是持续加力做好收入征管。努力克服新冠疫情和减税政策等不利因素影响，加强税收分析，压实征管责任，强化目标考核，全年同口径完成地方财政收入15933万元，较上年增长14.1%，税收占比达到88.4%，财政收入质量创历史新高，地方财政收入实现连续七年稳步增长。二是全面落实税费支持政策。全年累计退减降缓税费35247万元，其中落实增值税留抵退税34790万元，极大地缓解了企业资金压力，对保市场主体、培育税收新动能发挥出重要作用。三是全力做好争资争项工作。认真谋划，抢抓政策，切实加大对上沟通协调力度，全力以赴争取省市转移支付补助资金。2022年累计争取省市财力性转移支付增量资金3.11亿元，较年初预算增长24.6%，其中纳入财力基数6610万元；累计争取各级各类专项资金18.72亿元，较上年增长8%、1.38亿元。转移支付资金的争取，为提高财政保障水平、实现预算收支平衡、促进经济社会发展发挥了重要作用。

2、统筹兼顾保障重点支出。一是坚持底线思维，扎实做好“三保”工作。在确保干部职工工资、退休人员养老金按时发放的基础上，全年补发在职调资、绩效奖金、乡镇补贴等硬缺口支出7122万元；稳步提高公务费定额水平，着力改善单位办公环境，不断提升单位履职尽责能力；着力加大基本民生保障投入，全年民生支出占财政总支出82.1%。2022年建立了县级“三保”保障清单，全年“三保”总支出20.21亿元，较上年增长7.4%。二是全力支持疫情防控工作。全年下达、拨付新冠疫情防控经费9139万元，确保了各项防控措施有效落地。三是多方筹集资金助推社会经济高质量发展。2022年整合下达衔接推进乡村振兴资金3.55亿元，其中县本级财政配套994万元，有力支持了乡村振兴事业；大力争取资金，累计投入暴雨水毁灾后重建资金6914万元，保障了灾后社会生产生活秩序及时恢复；倾力支持全域旅游建设，2022年本级财政拨付旅游发展资金3349万元，用于白云山5A景区创建、全域旅游康养产业、古城外立面改造、景区维护运转、前期规划等项目，有力提升了全县旅游服务能力；加大投入办人民满意教育，全年本级财政在工资之外投入各类教育发展资金4307万元，其中直接服务于教育改革支出684万元；不断完善城区基础设施配套，2022年本级财政拨付城区市政基础设施建设资金1000万元、人民路市政道路管网改造500万元，投入500万元用于国家卫生县城创建。四是大力化解政府债务。2022年累计化解系统内隐性债务3183万元，隐性债务化解年度任务完成率118%，化解其他政府债务3364万元。全县隐性债务规模大幅下降，债务风险得到有效管控，违规举债势头得到遏制。

3、多措并举推进预算绩效改革。2022年全面推进预算绩效改革工作，县级成立绩效工作专班，修订、新拟出台纲领性文件2份、制度文件8份，聘请第三方公司开展两次全县性绩效业务培训，将绩效管理纳入全县年度目标责任制考核，事前绩效、动态监控、自评和重点评价等工作扎实开展。通过努力，我县在2022年全市预算绩效管理工作考核中获得优秀等次，全县绩效改革实现了新的突破。

4、守正创新加强财政管理。一是规范完善预算支出定额标准体系。借助“财政预算管理一体化”平台，进一步完善了基本支出定额预算标准体系建设，并建立动态调整机制，充分发挥标准体系在预算管理中的基础性作用，政府预算编制更加科学规范。二是探索开创金融助力乡村振兴新举措。在省内率先推出“四位一体”红枣综合保险和“生猪+期货”保险，降低了农民种养殖风险。在全市首创设立“长安慈·佳县乡村振兴产业慈善信托”项目，信托项目产生收益全部用于支持乡村振兴产业。国家级期刊《中国担保杂志》长篇幅介绍了佳县红枣和生猪保险创新做法，信托创新项目在省级期刊《陕西担保》得到推介。三是推动落实财政专项业务电子化改革。通过“832”平台实现政府采购全流程电子化，完成平台采购626万元；通过“非税暨票据管理一体化”平台完成非税收入业务2.4万笔，涉及资金 1.4亿元。四是扎实开展重大项目预算审查。坚持无预算不审查的原则，全年累计完成评审项目153个，审减资金8414万元，审减率8%。五是凝心聚力抓党建业务双融合双促进。创新开展了“1364”党建工作法，充分发挥党建引领作用，提升了财政管理水平。

2022年财政工作成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是人大、政协以及全县上下财税部门共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：财政收入稳定增长基础仍不牢固，政策性刚性支出增长较快，财政收支矛盾将会长期存在，重大项目资金保障能力不足，单位预算执行刚性约束不强，财政资金使用绩效有待提升，退休人员养老金缺口巨大等等，对此，我们将高度重视，认真听取代表、委员们的意见，采取有效措施，努力加以解决。

二、2023年财政预算草案

2023年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，紧扣“345”工程重要要求，着力推动高质量发展，不断提升财政保障能力和水平，持续注重财政支出精准和绩效，加大预算统筹力度，确保财政平稳运行，推动我县经济社会各项事业开创新局面。

根据上述指导思想，2023年财政预算草案是：

（一）一般公共财政预算安排

1、收入预算安排及财力

2023年，地方财政一般预算收入任务安排17050万元，较2022年增长7%，增量1117万元。收入项目安排为：税收收入14350万元，其中增值税8150万元、企业所得税750万元、个人所得税220万元、资源税1300万元、城市维护建设税678万元、房产税1260万元、印花税260万元、城镇土地使用税360万元、车船税230万元、耕地占用税1000万元、契税130万元、环境保护税12万元，非税收入2700万元，其中专项收入1350万元、行政事业性收费600万元、罚没收入400万元、国有资源（资产）有偿使用收入150万元、政府住房基金等其他收入200万元。

全县地方财政一般预算收入17050万元，加上级补助收入137849万元（返还性收入1925万元，原体制补助721万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助106581万元，县级基本财力保障奖补12699万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，产粮大县奖励资金2200万元），加一般债券收入6055万元、调入资金8500万元，收入总计169454万元。收入剔除上解支出1914万元，2023年预算可安排财力167540万元。

2、支出预算安排及年终结算

2023年，财政总支出安排32.95亿元，较上年支出下降0.6%、2062万元。其中县本级财政支出预算安排167540万元，较上年支出增长0.53%、888万元。

县本级财政支出预算按项目分类：个人部分125813万元、公用经费39027万元、化解政府债务2700万元。个人部分主要包括：（1）干部职工工资及离休人员生活补助70761万元，（2）教师绩效工资1580万元，（3）2022年度13个月工资1794万元，（4）降温取暖费2156万元，（5）干部职工医保财政配套2226万元，（6）干部职工养老保险财政配套9265万元，（7）调出职工及县医院职业年金财政配套410万元，（8）以前年度职业年金账户利息做实资金2471万元，（9）干部职工住房公积金配套7276万元，（10）职务、级别、津贴等硬缺口1800万元，（11）职工工伤保险139万元，（12）埋葬抚恤金1200万元，（13）离休人员医药费100万元，（14）城乡居民医保配套280万元，（15）城乡居民养老补贴配套900万元，（16）城乡居民医疗救助135万元，（17）低收入人口补充医疗配套120万元，（18）城乡居民大病保障大病保险配套320万元，（19）新农保配套1235万元，（20）高龄老人保健费配套20万元，（21）社会救助配套1000万元，（22）重症精神病人医疗配套20万元，（23）优抚配套205万元，（24）义务兵优待金300万元，（25）残疾人保障金21万元，（26）社区工资补助240万元，（27）基层畜牧、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助510万元，（28）两矿救助金120万元，（29）离任村干部补助900万元，（30）村干部补贴配套245万元，（31）村妇联主席补贴配套78万元，（32）公安岗位津贴318万元，（33）消防工资补助200万元，（34）县医院中医院临时工补助168万元，（35）环卫临时工补助700万元，（36）其他临时工补助116万元，（37）临聘幼儿教师工资194万元，（38）特岗教师工资补助498万元，（39）教师班主任津贴418万元，（40）教师10%绩效考核570万元，（41）税务保障经费1000万元，（42）公益性岗位人员工资补助1521万元，（43）计生补贴143万元，（44）第一书记和驻村工作队员生活交通补助240万元，（45）2022年度考核奖励资金1700万元，（46）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元，（47）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助8000万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4867万元，（2）民生项目配套13695万元，（3）会议费80万元，（4）接待费300万元，（5）债务还本付息6570万元，（6）维修购置费2795万元，（7）事业配套5520万元，（8）项目前期费1200万元，（9）预备费4000万元。

2023年县本级财政支出预算167540万元同可安排财力167540万元相抵，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排

1、收入预算安排。2023年全县政府性基金收入安排14000万元，其中“增减挂”等国有土地使用权出让收入11000万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入3000万元。

2、支出预算安排及年终结算。2023年政府性基金支出安排4500万元，其中征地和拆迁补偿支出500万元、土地开发支出500万元、城市建设支出1000万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出500万元、其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出3000万元。2023年政府性基金调入公共预算统筹财力使用8500万元。政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算安排

1、收入预算安排。2023年全县社会保险基金收入安排35700万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入13200万元、机关事业单位基本养老保险基金收入22500万元。

2、支出预算安排及年终结算。2023年全县社会保险基金支出安排35700万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出10500万元、机关事业单位基本养老保险基金支出25200万元。2023年社会保险基金预算收支体现平衡。

（四）国有资本经营预算安排

2023年全县国有资本经营预算收入安排11万元，全部为上级补助收入，2023年全县国有资本经营预算支出安排11万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

（五）完成2023年预算任务的工作措施

围绕上述预算安排和县委重大决策部署，我们将全力抓好预算收支执行，持续深化管理改革，推动全年财政工作目标任务顺利完成。

1、坚定信心狠抓收入组织。坚持“依法征税、应收尽收”原则，全面落实财税联动机制，夯实征管责任，强化县域重点行业、经开区重点企业税收征管，确保完成地方财政收入增长7%的目标任务。坚定不移、全力以赴抓好对上资金争取。要紧盯省以下财政体制改革进程，随时跟进协调，确保省市出台政策有利于我。进一步研究转移支付政策，加强跑市赴省，确保财力性转移支付和专项资金增量达到预期。树牢过“紧日子”思想，强化预算刚性约束，从严从紧控制一般性支出。动态抓好沉淀资金和低效资金清理，加大结余结转资金回收力度，想方设法壮大财力规模，确保全年预算收支平衡。

2、落实政策持续助企纾困。进一步巩固减税降费成效，推动各项惠企政策落地见效，助力企业做大做强，巩固财源税源基础。继续落实金融创新支持产业政策，扩大“政策性农业保险+担保+银行+财政贴息”试点范围，充分发挥“佳县乡村振兴产业发展政府引导基金+慈善信托项目”作用，引进省农担落地佳县，大力拓展融资担保业务，同时要整合强化跨部门支持政策，形成合力推动产业发展。

3、聚焦重点强化支出保障。坚持“三保”在财政支出中优先地位，切实保障工资发放、机构运转和基本民生。加强资金调拨，确保工资在每月10日前发放；加大民生投入，民生支出占比达到80%以上；积极支持教育改革，落实教育、科技投入增长要求；筑牢底线思维，做实退休人员职业年金账户，按需补充养老基金缺口，保障退休人员养老金按时发放。全力支持巩衔工作，高质量完成资金保障任务。聚焦县委县政府重大决策部署，围绕康养旅游等主导产业，统筹各类财政资源，有效增加建设资金供给。大力争取专项债券资金，支持做好景区、停车场、新能源、供水设施等重点项目建设，发挥财政稳投资作用。

4、主动作为推进财政改革。将预算绩效管理作为财政改革工作的重中之重，积极宣传，不断强化绩效意识，继续深化全方位预算绩效管理，推动绩效评价、监控提质扩面，用好绩效评价结果，形成反馈、整改、应用、提升的良性循环，提升财政资金使用效益。持续推进支出标准化建设，重点优化项目支出标准体系，确保财政支出更加科学精准。健全直达资金监管制度，提升直达资金使用效益，发挥资金惠企利民实效。切实履行财政监督主责，聚焦民生资金、重大项目开展监督检查，严肃查处违反财经纪律行为。坚持党建与业务同谋划、同安排、同推进、同落实，充分发挥支部堡垒和模范党员作用，促进干部作风转变，提高财政管理效能。

各位代表，2023年是全面深入贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好财政工作意义重大，我们将在县委的坚强领导下，主动接受人大监督，认真落实本次大会决议，担当作为，踔厉奋发，为谱写2023年佳县经济社会高质量发展新篇章贡献力量！

附表：2023年政府预算.xls