关于佳县2020年财政预算执行情况和

2021年财政预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、收入预算执行情况

2020年全县完成地方财政一般预算收入13946万元，较调整预算收入任务8340万元超收67.2%、5606万元，较上年增长9.8%、1242万元。其中：税收收入完成7924万元，较上年下降24.4%、2554万元；非税收入完成6022万元，较上年增长170.5%、3796万元。地方财政一般预算收入加上划中央收入5343万元、省级收入2546万元，全年完成财政总收入21835万元，较上年下降1.3%、284万元。

全县地方财政一般预算收入13946万元，加上级补助收入135245万元（两税返还236万元，所得税基数返还122万元，成品油价格补贴81万元，增值税“五五分享”税收返还1486万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助107422万元，县级基本财力保障奖补9400万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，省财政奖励补助480万元，脱贫攻坚补助1574万元，结算补助304万元），加一般债券收入2358万元、调入资金3225万元，收入总计154774万元。收入剔除上解支出1914万元，2020年可安排财力152860万元。

2、支出预算执行情况

2020年全县财政总支出295237万元，较上年下降1.9%、5794万元。其中县本级财政支出152842万元，占调整预算支出159714万元的95.7%，较上年增长11.1%、15222万元。

县本级财政支出按项目分类：个人部分支出106173万元，占调整预算支出113229万元的93.8%，较上年增长5.6%、5595万元；公用经费支出41007万元，占调整预算支出40622万元的100.9%，较上年增长28.4%、9075万元；化解政府债务支出5662万元，占调整预算支出5863万元的96.6%，较上年增长10.8%、552万元。个人部分主要包括：（1）2020年干部职工工资61918万元；（2）2019年度奖励工资1582万元；（3） 降温取暖费2206万元；（4）干部职工医保财政配套2135万元；（5）干部职工养老保险财政配套8749万元；（6）调出人员职业年金配套119万元；（7）干部职工住房公积金配套6980万元；（8）职务、级别、津贴等硬缺口1539万元；（9）干部职工工伤保险116万元；（10）埋葬抚恤费1035万元；（11）离休人员医药费150万元；（12）城乡居民医保配套256万元；（13）城乡居民养老配套296万元；（14）新农保配套1190万元；（15）优抚配套140万元；（16）义务兵优待金272万元；（17）残疾人生活保障金配套14万元；（18）社区工作人员工资配套236万元；（19）基层畜牧兽医人员补助40万元；（20）剧团工资补助90万元；（21）供销社工资补助57万元；（22）自来水公司工资补助210万元；（23）物资公司工资补助184万元；（24）两矿救助金145万元；（25）离任村干部补助321万元；（26）村干部补贴配套138万元；（27）公安岗位津贴1018万元；（28）消防队工资补助180万元；（29）县医院中医院临时工补助168万元；（30）环卫临时工补助555万元；（31）其他临时工补助99万元；（32）临聘幼儿教师工资194万元；（33）特岗教师工资配套342万元；（34）教师班主任津贴152万元；（35）教师绩效考核奖励559万元；（36）税务保障经费1000万元；（37）公益性岗位工资补助1496万元；（38）计生补贴271万元；（39）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2265万元；（40）第一书记和驻村工作队员生活交通补助273万元；（41）干部职工2019年度考核奖励资金2118万元；（42）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助6500万元；（43）离岗创业扣款-1135万元。公用经费主要包括：（1） 四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费3850万元；（2）民生项目配套22475万元；（3）项目前期费1130万元；（4）会议费50万元；（5）接待费410万元；（6）债务还本付息2488万元；（7）维修购置费6256万元；（8）事业配套4348万元。

县本级财政支出按功能分类：一般公共服务支出37555万元；国防支出117万元；公共安全支出7137万元；教育支出27818万元；科学技术支出203万元；文化旅游体育与传媒支出5481万元；社会保障和就业支出23990万元；卫生健康支出11025万元；节能环保支出538万元；城乡社区支出8024万元；农林水支出13926万元；交通运输支出2541万元；资源勘探信息等支出1565万元；商业服务业等支出573万元；金融支出1006万元；自然资源海洋气象等支出1131万元；住房保障支出7211万元；粮油物资储备支出507万元；灾害防治及应急管理支出1013万元；债务付息支出1266万元；债务发行费用支出6万元; 其他支出209万元。

3、年终结算

2020年县本级财政可安排财力152860万元，同县本级财政支出152842万元相抵，当年收支结余18万元。当年结余加上年账面赤字38907万元，我县财政累计赤字38889万元。

受上级补助收入增减等因素影响，全年预算收支还存在一些不确定因素，会在一定程度上影响预算执行结果，具体情况待后报告。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收入预算执行情况。2020年县本级财政完成政府性基金收入9498万元，占调整预算收入任务14956万元的63.5%，较上年增长261%、6867万元。政府性基金收入主要包括：（1）“增减挂”等土地出让金收入8765万元；（2）城市基础设施配套费收入28万元；（3）其他地方自行试点项目收益专项债券收入705万元。

2、支出预算执行情况。2020年政府性基金总支出42004万元，较上年增长227.9%、29194万元。其中县本级财政政府性基金支出7707万元、调入公共预算纳入财力1791万元，占调整预算支出14956万元的63.5%，较上年增长261%、6867万元。县本级财政政府性基金支出主要包括：（1）征地和拆迁补偿支出2020万元；（2）土地开发支出3757万元；（3）城市建设支出373万元；（4）农村基础设施建设支出326万元；（5）其他国有土地使用权出让收入安排的支出500万元；（6）其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出731万元。

3、年终结算。2020年县本级政府性基金收入9498万元，支出7707万元、调入公共预算1791万元，政府性基金收支平衡。

（三）地方政府性债务情况

2020年初我县政府性债务48057.09万元，其中：（1）政府性债券41799.38万元；（2）世行贷款2677.38万元；（3）其他单位债务3580.33万元。2020年化解政府性债务2491.4万元，其中：（1）世行贷款化解92.66万元；（2）其他单位债务化解2189.92万元；（3）再融资债券还本208.82万元。2020年新增政府性债券32050万元，其中新增一般债券8050万元（易地搬迁债券2558.4万元、教育一般债券2357.6万元、调整2016年易地搬迁债券3134万元），新增专项债券24000万元（白云山景区基础设施建设8000万元、东方红文化产业园建设16000万元）。2020年末我县政府性债务余额77615.69万元，较年初增长61.5%。年未政府性债务包括：（1）政府性债券73640.56万元；（2）世行贷款2584.72万元；（3）其他单位债务1390.41万元。

（四）抗疫特别国债资金使用情况

2020年收到中央抗疫特别国债资金8617万元，其中：可分配中央抗疫特别国债资金7580万元、退役安置社保接续专项资金1037万元。可分配中央抗疫特别国债资金报省财政备案后，分配用于应急物资采购、核酸检测、村卫生室设备购置等抗疫相关支出531万元，用于发热门诊改造、传染病区及PCR实验室建设等重大疫情防控救治和公共卫生体系4549万元，用于旅游公司复工复产200万元，用于产业发展标准化厂房建设2300万元。退役安置社保接续专项资金1037万元已全部下达退役军人事务局，专项用于退役军人社保缴费。

（五）2020年预算执行特点和重点财政工作情况

1、全力以赴组织财政收入。一是紧盯收入任务，加强财税协调，深挖财源潜力，克服新冠疫情、减税降费政策和一次性收入减收不利影响，全年完成地方财政收入13946万元，较上年增长9.8%、1242万元。地方财政收入实现连续五年增长。二是多渠道沟通，全力争取省市财力性转移支付收入。2020年共争取省市财力性转移支付增量24609万元，较年初预算增长21.8%。三是积极清理筹措其他可用资金，加大预算调入力度。将清理回收的其他专项资金1434万元、政府性基金结转资金1791万元调入预算盘子，有效弥补了财力不足。通过上述措施，在县本级财政支出大幅增长的情况下，实现了年度预算收支平衡。

2、多点发力保障重点支出。一是坚持底线思维，加强资金调拨，在确保干部职工工资、离退休人员待遇、“八大员”、村干部、社区工作人员、各类历史遗留人员、公益性岗位等人员工资补贴及时发放的基础上，足额配套了城乡居民医保、义务兵优待金等社保资金，首年度兑现了干部职工年度考核奖金2118万元、教师绩效考核奖金559万元，投入575万元启动了职工工会福利制度，对于激发干部职工干事创业的积极性发挥出重要作用，拨付6500万元用于弥补机关事业单位基本养老基金缺口，解决了退休人员养老金发放不足问题，个人部分“应保尽保”。二是全力支持新冠疫情防控工作，足额保障疫情防控经费。全年县本级财政拨付PCR实验室建设等疫情防控资金300万元，使用抗疫特别国债拨付应急物资采购、核酸检测、发热门诊改造、传染病区及PCR实验室建设等资金5080万元。三是坚持精准发力，助力打赢三大攻坚战。2020年继续强化涉农资金整合，全年整合下达基础设施建设和产业扶贫项目等涉农资金（含扶贫资金）4.23亿元，较上年下降23%、1.26亿元。不断加大本级资金投入，2020年县本级财政累计拨付扶贫专项配套、健康扶贫、就业扶贫、消费扶贫、农村住房环境整治和脱贫攻坚普查工作经费等配套资金4978万元，较上年增长9.7%、442万元。积极化解政府债务，全年县本级财政用于化解政府债务支出5662万元，累计化解政府隐性债务16301万元，化解率51.8%，拖欠民营企业中小企业账款清欠工作任务全面完成，全县政府债务余额大幅下降，债务风险得到有效管控。支持打好污染防治攻坚战，全年县本级财政投入禁烧烟煤、污水垃圾固废三厂运营、垃圾清运、“散乱污”及环境整治、河湖管理与保护等资金1446万元，较上年增长26.4%、302万元。四是量力而行，突出重点，全力支持各类惠民利民工程，全年在地质灾害治理、农村道路养护、公交运营、气象防灾减灾、县城供水改造、食品安全整治、药品零差率销售、体育场改造、校服作业本购置、购买校园安保服务、流浪未成年人救助中心建设、泔水猪无害化处理等项目投入资金3450万元，有效提升了群众的幸福感、获得感。五是在厉行节约、坚持过紧日子的同时，集中财力保障县委县政府重大项目。全年县本级财政用于重点项目建设资金10449万元，主要支持了三期政务服务中心建设、县委政府二办及纪检委等机关改造、看守所中队搬迁及测速设备安装、东方红干部学院建设、教育双高双普和省级园林城市创建、县城市政和经开区基础设施建设等项目。

3、紧跟步伐推进财政改革。一是深入推进乡镇财政改革。2020年完成了全县13个镇（街道）财政所挂牌；依照查缺补漏的原则，对各镇财政所设施进行了维修和办公设备安装，实现了财政所建设标准化；完成了财政所岗位设置、业务人员配备，为下一步乡镇财政体制规范运行打下扎实基础。二是对所有财政资金实行绩效申报和批复，对重点项目引入第三方进行绩效评价，初步实现了财政资金绩效管理全覆盖。进一步健全了绩效指标和标准体系，同时加大宣传，使预算单位牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。推进建立绩效评价结果运用和绩效管理贯彻预算编制机制，进一步提高财政政策的精准性和有效性。三是持续加大公共预算、政府性基金预算和盘活存量资金的统筹力度，切实做到了盘活存量、用好增量、优化结构、保障重点，确保了县委、县政府重大决策部署和重点领域、重点项目资金的落实。四是严格落实直达资金管理办法，建立健全直达资金台账，紧盯直达资金管理系统，及时做好抗疫特别国债等财政直达资金分配下达工作，加强直达资金执行预警监控，确保直达资金直接惠企利民。五是积极实施公平竞争政府采购制度。2020年出台了促进政府采购公平竞争优化营商环境等三个通知，强化了政府采购信息发布、供应商参与政府采购资审、政府采购活动管理，全县政府采购工作更加透明、规范、公平。

各位代表，2020年是全面完成“十三五”规划收官之年，面对复杂的经济形势和新冠疫情冲击，全县上下齐心协力、攻坚克难，年度预算目标任务圆满完成。在全县经济社会健康发展的带动下，“十三五”期间地方财政收入从“十二五”末的10260万元增长到2020年的13946万元，年均增速达到6.3%；可安排财力从“十二五”末的10.26亿元增长到2020年的15.29亿元，年均增速达到8.3%；财政总支出从“十二五”末的17.87亿元增长到2020年的29.52亿元，年均增速达到10.6%，财政保障能力明显增强，财政运行进一步好转，各项财税政策有效落实,财税体制改革稳步推进,财政管理水平进一步提升。但是,我们清醒地认识到,财政运行还面临一些困难和问题。主要表现为:一是经开区工业发展带动税收增长效果没有显现，财政增收难度加大；二是财政刚性支出增长较快，收支矛盾仍很突出；三是机关事业单位养老保险制度省级统筹政策得不到落实，全县退休人员养老金缺口巨大；四是部分单位绩效意识不强，财务管理水平较低，财政资金使用效益亟待提高；五是乡镇财政所长配备不到位，乡镇财政正常运行受到影响等等。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效的措施逐步予以解决。

二、2021年财政预算草案

2021 年是中国共产党成立100 周年，是“十四五”规划开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年，做好财政工作意义重大。2021 年财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及习近平总书记来陕考察重要讲话精神，坚定不移贯彻新发展理念，紧紧围绕县委决策部署，实施更加积极的财政政策，突出抓好财政收入组织和上级资金争取工作，切实兜牢“三保”底线，全力支持“4331”工程和重点项目建设，深化预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，为实现我县经济社会高质量发展提供坚实保障。

根据上述指导思想，2021年财政预算草案是：

（一）一般公共财政预算安排

1、收入预算安排及财力

2021年，地方财政一般预算收入任务安排15350万元，较上年增长10%、1404万元。收入项目安排为：税收收入11180万元，其中增值税5253万元、企业所得税95万元、个人所得税185万元、资源税540万元、城市维护建设税720万元、房产税1500万元、印花税140万元、城镇土地使用税350万元、车船税1260万元、耕地占用税1100万元、契税27万元、环境保护税10万元；非税收入4170万元，其中专项收入3100万元、行政事业性收费60万元、罚没收入355万元、国有资源（资产）有偿使用收入545万元、政府住房基金收入110万元。

全县地方财政一般预算收入15350万元，加上级补助收入120733万元（增值税返还236万元，所得税基数返还122万元，成品油价格补贴81万元，增值税“五五分享”税收返还1486万元，原体制补助721万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助94964万元，县级基本财力保障奖补9400万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元），加调入资金31670万元，收入总计167753万元。收入剔除上解支出1914万元，2021年预算可安排财力165839万元。

2、支出预算安排及年终结算

2021年，县本级财政支出预算安排165839万元，较上年增长8.5%、12997万元，其中：个人部分116076万元、公用经费44363万元、化解政府债务5400万元。个人部分主要包括：（1）2021年干部职工工资及离休人员生活补助61918万元；（2）2020年度奖励工资1701万元；（3） 降温取暖费2251万元；（4）干部职工医保财政配套2243万元；（5）干部职工养老保险财政配套8820万元；（6）调出职工及县医院职业年金财政配套200万元；（7）退休人员职业年金账户做实财政配套1120万元；（8）干部职工住房公积金配套7298万元；（9）职务、级别、津贴等硬缺口2301万元；（10）增人增资1200万元；（11）职工工伤保险126万元；（12）埋葬抚恤金1200万元；（13）离休人员医药费150万元；（14）城乡居民医保配套256万元；（15）城乡居民养老补贴配套296万元；（16）新农保配套1170万元；（17）高龄老人保健费配套150万元；（18）城乡低保、农村五保、临时救助配套1960万元；（19）优抚配套140万元；（20）义务兵优待金350万元；（21）退伍军人一次性补助141万元；（22）残疾人保障金140万元；（23）社区工资补助240万元；（24）基层畜牧、剧团、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助734万元；（25）两矿救助金158万元；（26）离任村干部、信访、水保等工资补助440万元；（27）村干部补贴配套208万元；（28）村妇联主席补贴配套78万元；（29）“三支一扶”人员工资配套168万元；（30）公安岗位津贴1018万元；（31）消防工资补助200万元；（32）县医院中医院临时工补助168万元；（33）环卫临时工补助700万元；（34）其他临时工补助110万元；（35）临聘幼儿教师工资194万元；（36）特岗教师工资补助460万元；（37）教师班主任津贴160万元；（38）教师10%绩效考核1000万元；（39）税务保障经费1100万元；（40）公益性岗位人员工资补助1760万元；（41）计生补贴139万元；（42）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元；（43）第一书记和驻村工作队员生活交通补助210万元；（44）2020年度考核奖励资金3000万元；（45）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助6500万元。公用经费主要包括：（1） 四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4276万元；（2）民生项目配套17745万元；（3）会议费100万元；（4）接待费300万元；（5）债务还本付息3850万元；（6）维修购置费6577万元；（7）事业配套5015万元；（8）项目前期费1500万元；（9）预备费5000万元。

2021年县本级财政支出预算165839万元同可安排财力165839万元相抵，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排

1、收入预算安排。2021年全县政府性基金收入安排13178万元，其中：（1）“增减挂”国有土地使用权出让收入12000万元；（2）其他地方自行试点项目收益专项债券收入1178万元。

2、支出预算安排及年终结算。2021年政府性基金支出安排13178万元，其中：（1）征地和拆迁补偿支出2000万元；（2）土地开发支出2000万元；（3）城市建设支出2450万元；（4）农村基础设施建设支出200万元；（5）其他国有土地使用权出让收入安排的支出300万元；（6）其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出1178万元；（7）调入一般公共预算偿还易地移民搬迁到期债券5050万元。2021年政府性基金预算收支体现平衡。

（三）完成2021年预算任务的工作措施

2021年，面对疫情挑战和“十四五”开局新的历史机遇，我们将牢固树立底线思维，勇于创新、奋发拼搏，积极贯彻落实预算法和预算法实施条例，扎实做好各项财政改革发展工作，确保完成全年预算目标任务。

1、聚焦高质量发展要求，强化预算执行管理

（1）抓好财政收入组织。一是对标“十四五”财政目标任务，结合全县经济社会发展实际，加强收入分析研判，强化经开区重点企业、重点税种联系监测，依法依规、全力以赴组织财政收入。二是坚持新发展理念，实施积极的财政政策，不折不扣落实企业退税等减税降费政策，加大小微企业贴息扶持力度，纾解企业困难。三是围绕全县发展大局，加强部门协作，做好项目策划包装，最大限度争取各类转移支付和债券资金。四是大力清理存量资金，加大预算财力调入力度，确保预算收支平衡。

（2）加强财政支出管理。一是坚持“三保”底线思维，确保干部职工工资及离退休人员养老金按月发放，足额保障村干部、公益性岗位人员等工资补贴，足额配套“八大员”、离任村干部、城乡居民医保、优抚等社保资金，确保国家基本民生、工资政策落实到位。在树牢长期过紧日子思想、不断压减“三公”经费等一般性支出的同时，切实保障单位基本运转经费，不断改善单位办公环境，提高履职尽责和公共服务能力。二是强化预算执行，严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出，预算执行过程中原则上不新开支出口子，对于当年实施进度较慢的项目，一律调减预算。要加强库款调度，保障预算有效执行。三是强化风险意识，全力落实新冠疫情防控资金，保证全县疫情防控体系高效运转。四是积极支持脱贫攻坚和乡村振兴，按照规定整合涉农资金，加大县级配套资金投入，统筹推进产业、就业、教育、社保、医疗等资金保障机制，探索建立扶贫与乡村振兴资金融合机制，不断改善全县农业生产设施和乡村生活设施。五是持续加大投入改善民生，支持县城街道雨污分离、古城改造和公共停车场建设，推动以县人民医院为主的公共卫生体系建设和西关小学、园区移民学校建设的义务教育均衡发展，推进全域旅游建设和各项社会事业全面发展。六是积极筹措资金，大力化解政府隐性债务，保障债券利息及到期债券还本支出。督促单位切实加快专项债券项目资金支出进度，及早形成实物资产。

2、聚焦贯彻预算法实施条例，推进建立现代财政制度。一是深入学习贯彻《预算法实施条例》，不断增强法治财政意识，健全完善预算管理体制机制，提升预算管理水平。二是强化零基预算约束，实行基本支出定额管理、项目支出任务管理，编细编实部门预算，提高年初预算到位率。三是推动绩效管理提质增效。进一步健全绩效指标和标准体系，提高绩效评价的科学性。加强绩效指标审核，将审核结果作为资金安排拨付的重要依据。四是进一步理顺乡镇财政体制，根据县情实际，认真研究政策，全面规范乡镇财政运行，增强乡镇财政服务能力。

各位代表，2021年财政预算工作任务艰巨。让我们在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，认真贯彻落实本次会议决议，攻坚克难、开拓进取，扎实做好各项财政工作，奋力谱写新时代佳县新发展，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。

            附表：佳县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案附表.xls